A公司1月份现金收支的预计资料如下：

A公司1月份现金收支的预计资料如下：

月份9101112期初现金余额13700+40400=54100加：销售现金收入160000×8％+240000×30％+320000×60％=276800可供使用现金54100+276800=330900减：本月各项支出进货现金支出［40000+(25000×10％+1000)-4000］×5÷2+77500=176250其他费用支出85000-12000=73000购置设备支出150000预交所得税20000支出合计419250现金多余或不足(88350)向银行借款100000还银行借款合计100000期末现金余额11650【说明】本题主要注意以下两点：(1)企业已收到未入账支票40400元，这表示企业实际的现金比账上的多，应该加到现金余额中；(2)平均在15天后付款，这是一个非常模糊的概念，我们假设存货是均匀购入，款项也是均匀支付，所以，当期购货只需付现50％，下月付现50％。