列式计算项目运营期第1年、第2年应投入的流动资金。
(1)运营期第1年应投入的流动资金:
应收账款=年经营成本/12=2700/12=225万元
现金=(工资及福利费+其他费用)/9=(700+290)/9=110万元
存货=385万元
流动资产=225+110+385=720万元
应付账款=外购原材料、燃料费/6=1680/6=280万元
流动负债=应付账款=280万元
运营期第1年应投入的流动资金=720-280=440万元
(2)运营期第2年应投入的流动资金=855-350-440=65万元