内控风控时政要点第11页 - 内控风控时政要点

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根据《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》，企业应当在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标。

2023-12-30内控风控时政要点

根据《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》，发展战略过于激进，脱离企业实际或偏离主业，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势

2023-12-30内控风控时政要点

根据《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》，不相容职务通常包括可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等。

2023-12-30内控风控时政要点

《企业内部控制应用指引第1号—组织架构》规定，企业的治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，必然会导致企业经营失败

2023-12-30内控风控时政要点

根据《企业内部控制应用指引第1号—组织架构》，内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运

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《企业内部控制基本规范》规定，内部控制缺陷包括设计缺陷和管理缺陷。

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《企业内部控制基本规范》规定，企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。

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《企业内部控制基本规范》规定，日常监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及专项监督的有效性等予以确定。

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《企业内部控制基本规范》规定，日常监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。

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《企业内部控制基本规范》规定，内部监督分为日常监督和专项监督。

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