某物流公司2004年全年利润总额650000元，所得税税率为33％，该公司核定的全年计税工资为350000元，实际发放工资为38
2024-08-24物流企业会计(05364)
某物流公司2004年全年利润总额650000元，所得税税率为33％，该公司核定的全年计税工资为350000元，实际发放工资为380000元，广告赞助支出为30000元，国库券利息收入为10000元。要求：根据上述资料，计算该公司全年应纳所得税额并编制计提应纳所得税的会计分录(用应付税款法)。
【正确答案】：应纳税所得额＝650000+(380000-350-000)+30000--10000＝700000(元)应纳所得税＝700000×33％＝231000(元)计提应纳所得税的会计分录：借：所得税费用231000；贷：应交税费——应交所得税231000
【正确答案】：应纳税所得额＝650000+(380000-350-000)+30000--10000＝700000(元)应纳所得税＝700000×33％＝231000(元)计提应纳所得税的会计分录：借：所得税费用231000；贷：应交税费——应交所得税231000
